Избранное трейдера bohemian rhapsody
Доброго всем дня!
Хочу рассказать сегодня об ошибке налоговиков, которую в последнее время часто встречаю в актах проверки деклараций 3-НДФЛ. Сразу к примеру, чтобы всем вам было легче понять суть…
У инвестора в 2017 году был убыток в размере 500 000 рублей по акциям, а в 2022 году он получил прибыль – 750 000 рублей, с которой российский брокер удержал НДФЛ. Соответственно, мы подаем декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и пытаемся вернуть налог. Сумма НДФЛ к возврату будет 13% от 500 000 рублей, потому что сумма убытка меньше прибыли. Убыток можно полностью зачесть.
Но налоговая прислала акт проверки, в котором среди «лишней информации» указано, что вернуть излишне удержанный налог обязан сам брокер. И вот тут грубая ошибка. Когда брокер действительно сам в течение года удерживает НДФЛ в большем размере, чем положено, то эта сумма «переплаты» указывается в обязательном порядке в справке 2-НДФЛ. И вернуть эту сумму можно через брокера. Но брокер не делает зачет убытка прошлых лет с текущей прибылью. И для брокера никакая лишняя сумма налога не была образована.
Тип | Опцион | Страйк | Исп. | До исп. | Тикер | Кол-во | Цена | Теор. цена | P&L | Дельта | Гамма | Вега | Тета | Ро | Комисс. | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Опцион | Put | 80 000 | 2023-12-21 | 130 | Si80000BX3 | /> | /> | 554 |
Читаю я периодически наших «пенсионеров в 35» — все вроде верно пишут, инвестировать надо.
Но я никогда не понимал отсутствия одной небольшой детали в их замысле — хеджирования!
Ну есть же срочный рынок, есть опционы. Зачем жить в страхе в ожидании черного лебедя, а потом годами пересиживать просадки?
Итак, стратегия:
1. Покупаем акции из индекса РТС — топ-10.
В фундаментальный анализ я не особо верю, и возиться с отбором бумаг не вижу смысла,
особенно учитывая, что и выбора то у нас на ММВБ по сути нету.
2. Имея корреляцию наших акций с индексом, хеджируемся опционами на этот самый индекс.
Возьмем, например, самый простой вариант — покупка пута.
Вот что получится если покупать раз в неделю 1 пут на индекс в течении последних 8 лет:
Вроде бы ничего особенного, но если добавить сюда наш портфель акций (я для теста взял 1 купленный фьючерс на индекс в 2016 году),
получим уже такой результат:
Совместный брокерский или банковский счет предназначен для использования его двумя и более физлицами. Обычно это родственники, супруги или деловые партнеры — люди, которым вы доверяете, поскольку к совместному счету и его активам имеют равный доступ все указанные в договоре лица.
У инвесторов часто возникает вопрос — как подавать декларацию о доходах на таких счетах и платить налоги?
Практика совместных счетов пока существует только за рубежом. Поэтому в Налоговом кодексе РФ нет информации, как исчислять налог и отчитываться перед ФНС о доходах на совместных брокерских/банковских счетах.
Российские инвесторы используют совместные зарубежные брокерские счета, например, в Interactive Brokers, и на данный момент есть решение по отчетности. Это соглашение о распределении доходов и уплате налогов между владельцами совместных счетов, которое прикладывается к декларации 3-НДФЛ и прочим документам.
Налоговики принимают такие соглашения и на их основании могут проверить исполнение обязанностей владельцами счетов по уплате налогов.
Он, мыслью углубясь ректально,
Вознесся ей же на Смартлаб.
И там, средь хомяков печальных,
Где котировки вместо баб,
Где Баффет больше не смеётся
И Уолл-стрит не голосит,
Где метрика таймфрейма гнётся,
Демура на ветвях висит,
Где так близки ко всем Граали,
Что можно позабыть завод,
И на бондах иксы имеют
Одним нажатьем кнопки «Ввод»,
Где начинающему волку,
Презрев навеки нищету,
Возможно ЛЧИ бесплатно
Потрогать палкой за версту,
Где дискурс затерялся робко
В массиве ссылок на донат,
И на конфе после фуршета
Шортисту и сам чёрт не брат,
Где профит меньше, чем лосяра,
А политсрач венец всему,
Любой инвестор или скальпер,
Разинув рот, внемлет Ему.
Там, где стохастик со скользящей
Свой бег имеют только вбок,
Он в память о себе, любимом,
Стоит единый, аки Б-г.