Блог им. ognevoy

Если владелец ИИС умрет, то налоги придется заплатить

Добрый день!
Я задал вопрос брокеру открытие. «Что будет с налогами на ИИС, если владелец ИИС умрет? Активы со счета ИИС перейдут наследникам полностью или с удержанием налога? тип вычета — освобождение от налогов с дохода по операциям на брокерском счете»

ответ: В случае если владелец ИИС умер, право на получение вычета или его части наследнику не переходит, поскольку передача наследнику прав на инвестиционный налоговый вычет, принадлежащий наследодателю, Налоговым кодексом не предусмотрена.

UPD: специалисты в чате «открытия» мало компетентны. Ответ: ндфл не будет удержан с покойного. ссылка 
★2
17 комментариев
получается надо подать поручение на закрытие  иис  в день смерти. тогда можно рассчитывать на налоговый вычет
avatar
Мурен(а)
+2
Мурен(а), Вы разделите вычет по типу А и уплату НДФЛ при закрытии ИИС. В обоих случаях они возлагались на умершего.
Наследникам не полагается вычет по типу А, но на них и не лежит обязанность по уплате НДФЛ.
При закрытии ИИС наследники НДФЛ платить не будут.
avatar
Ольга Ли
+1
Как можно решить данную проблему? Потому что владелец не изымал деньги с ИИС в течение 3х и более лет,  т.е. свои обязанности выполнил. Почему наследники должны получить меньше по причины уплаты налогов?
Как подстелить соломку, чтоб закрыть иис сохранив налоговый вычет?

По своему опыту могу сказать, что ходить и писать заявления на закрытие ИИС приходится неоднократно…
avatar
Мурен(а)
Мурен(а), «ходить и писать заявления на закрытие ИИС приходится неоднократно»

Где как! Раньше я тоже несколько раз ходил в Сбер и ждал, когда выйдет с больничного / из отпуска единственный человек в области, который мог закрыть ИИС. А в 2022-м закрыл ИИС в Сбере за 3 мин. из дома, просто позвонив по тел. 900
avatar
Игорь ПМ
Игорь ПМ, в бкс тоже можно удаленно закрыть ИИС.  А в открытии надо лично придти
avatar
Мурен(а)
 Татьяна Суфиянова
avatar
Мурен(а)
когда умер и твои активы с ИИС наследникам, тебе уже пофиг будет. Наоборот наслденики могут желать скорейшей смерти из-за активво на ИИС. 
avatar
Владимир Гончаров
Владимир Гончаров, я могу по другому поставить вопрос. У родителей есть ИИС. дети положили туда свои деньги, потому что на один ИИС можно внести только 1млн р в год. Поэтому детям хотелось бы воспользоваться иис с налоговым вычетом.
avatar
Мурен(а)
Мурен(а), ну это к Декабу он такие схемы мутил с родственниками. По факту у родителей деньги на вкладе или они на ИИС детей. 
avatar
Владимир Гончаров

Налоги с мёртвых не берут, изучайте вопрос. С наследников - тоже.

avatar
Dobermann
Dobermann, в открытии неправильно ответили? ИИС открыт 5 лет. За 4 года налоги возьмут. а на 5м году владелец ИИС умирает и тогда за 5й год не возьмут
avatar
Мурен(а)
+1

Мурен(а),

Вычетом воспользоваться нельзя, наследник не открывал ИИС. Но налоги при закрытии со смертью не возьмут - умер налогоплательщик

А налоги рассчитывают только при закрытии

avatar
Dobermann

И не важен тип ИИС

avatar
Dobermann
+1
Dobermann, в открытом журнале написал специалист по налогам Светлана Последовская:
Наследники могут получить вычет на взносы за умершего владельца ИИС? Нет. Если владелец ИИС умер, то его обязанности по уплате НДФЛ прекращаются, так же как и права на налоговые вычеты. По наследству право на вычет умершего не передаётся. То есть даже если физлицо до своей смерти имело право на вычет, но не успело им воспользоваться, то наследники не вправе заявить за него право на вычет. Например, владелец ИИС получал вычет на взносы два года, а на третий год внёс на ИИС сумму, но вычет не получил, то наследники не вправе получить за третий год вычет за умершего владельца ИИС. При этом даже если умерший не продержал ИИС три года, то наследники не должны за него возвращать ранее полученные им суммы по данному типу вычету.Также денежные средства на ИИС, которые выплачиваются наследникам, не будут облагаться НДФЛ.   п. 18 ст. 217 НК РФ. Таким образом, вычет на взносы может получать только сам налогоплательщик и только со своих доходов, которые были получены в тот же календарный год, в котором было пополнение ИИС.

при получении наследства нотариусу пошлина 0,3% от всех денежных средств. Написано в НК
avatar
Мурен(а)
Мурен(а), я про это и писал
avatar
Dobermann
Только полгода с бумагами на счёте ничего сделать будет нельзя — пока в наследство не вступите
avatar
Dobermann

Добрый день! Вычет на доход в рамках статьи 219.1 НК РФ действительно не будет предоставлен, поскольку право на вычет налогоплательщик теряет при наступлении смерти.

Однако, согласно законодательству, обязанность по уплате НДФЛ также прекращается со смертью физического лица (подп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ). Таким образом, доход не будет облагаться НДФЛ, но просто по другой норме закона.

avatar
Открытие Инвестиции
Проверенный аккаунт

полезные записи за 24 часа

★25 102 Почему мое производство пельменей умирает?
★17 11 Доходность у облигаций. Какая бывает и как ее рассчитать
★9 10 ☝️Сохраните вычеты: простые правила, чтобы не допустить задвоения ИИС
★6 47 Молодёжь тонет в кредитах: жизнь оказалась сложнее, чем у миллениалов
★6 29 Ситуация на текущий момент
★6 186 Минимальные зарплаты в странах Европы.
★5 0 Индикатор ZigZag и бесплатные роботы на нём.
★5 12 Моя обновлённая стратегия по портфелю дивидендных акций
★4 9 Новые минимумы в ОФЗ. Практические советы облигационным инвесторам.
★4 42 Закрыл все позиции на бирже.
+288 102 Почему мое производство пельменей умирает?
+221 29 Ситуация на текущий момент
+181 47 Молодёжь тонет в кредитах: жизнь оказалась сложнее, чем у миллениалов
+169 42 ОФЗ падают, доллар падает🔥Акции и инвестиции
+104 42 Закрыл все позиции на бирже.
+98 29 Азия. Вторник.
+93 71 Индекс МБ сегодня
+74 186 Минимальные зарплаты в странах Европы.
+66 3 Санкции США уничтожили запасы российского алюминия
+59 46 Будущий акционер Яндекса предложил выкуп в Евроклире - справедливость восторжествовала!

самые обсуждаемые сегодня

102к Почему мое производство пельменей умирает?
71к Индекс МБ сегодня
62к Ну вы это видели! Раньше такое называли магией. OpenAI показывают новую модель.
45к "Цель она есть". Программа минимум. (GOLD)
36к Задержан ️Начальник Главного управления кадров Минобороны РФ.
35к ФЬЮЧЕРСНЫЙ "квадрат" на Si
29к Азия. Вторник.
29к Ситуация на текущий момент
25к Ничего хорошего об ОФЗ и от ОФЗ
20к ОФЗ

теги блога Мурен(а)

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн