Налоговая нагрузка домохозяйств в России и США. Как сравнить несравнимое ???

Все привет!

Читатели попросили попробовать сопоставить налоговую нагрузку граждан, но задачка так сказать с «душком», ибо объективных методов сравнения нет и быть не может ввиду принципиально разного подхода к определению налоговых баз, и самих принципов налоговой системы.
Но я все же попробую.

Принципиальные различия сразу бросаются в глаза:

Россия 2014 год, Источник тут — очень рекомендую прочесть полностью, хотя я не со всем согласен, но ознакомиться стоит… (стр 125, Автор Елена Коптева)




Берем структуру налоговых доходов консолидированного бюджета в США


Теперь попробуем это все привести к единому знаменателю:

В США нет НДС, его заменяет «Налог с продаж». Как мы видим структурно этот налог с продаж выдает в консолидированный бюджет долю в 16% в США что сопоставимо с Внутренним + Импортным НДСом в России (15%).
Различия в том, что Налог с продаж в США это местный налог и он варьируется от 0 до 10% по разным Штатам и городам:

И средневзвешенно составляет 7-8%, а большинство услуг, в том числе Связи и ЖКХ им вообще не облагаются.

Если в России НДС упакован в конечный ценник для потребителя, мы можем лицезреть эту сумму в фискальном чеке, то в США его вам доплюсуют на кассе в момент оплаты, удержат и переведут куда положено.
Sales Tax там администрирует конечный продавец.



В России в Чеке бывает НДС -0 (Если продавец использует режим УСН, он сам платит за Вас НДС и не выделяет его), НДС 10% за некоторорые продукты питания, и НДС-20% за большинство товаров и услуг.

Администрирование НДСа осуществляется по мере его накопленения в производственной цепочке (НДС внутренний) или У Импортера (НДС Таможенный). Часть этого НДСа не доходит до государства, а оседает в серых схемах, обьективности ради скажу что собираемость НДС сейчас почти 90%, а было 20-30 когда-то...

Не вдаваясь в детали можно это все свести к лемме1 = Товары для населения (конечного потребителя) в РФ на 12% дороже чем в США (при прочих равных условиях), а услуги дороже примерно на 18%

Часть вторая — основная. ПОНЯТИЕ “РАЗМЕР ОКЛАДА”

Начнём с того, что в России и в США разные понятия “размер оклада”, или зарплаты.
В США работник платит больше разных налогов со своей зарплаты, и размер оклада указывается до их вычета. В России же с зарплаты работника вычетается только подоходный налог.

Например фраза “ты будешь получать $60,000 в год” означает в этих двух странах совершенно разные количество денег, выданные на руки. От этого сильно зависит восприятие цифр, как размера самой зарплаты, так и налогов на неё.

Представим себе ситуацию: у работодателя есть бюджет на зарплату и равен он 100 монеткам. В Америке — американским, в России — русским. Какая сумма объявляется как размер оклада? Какие налоги из неё вычитаются?

 

А Теперь третья, заключительная часть, но самая Интересная. «Классовая Несправедливость»

По мере роста дохода (номинальной з/п) в России полная налоговая нагрузка начинает сокращаться, ведь в пенсионный фонд с зарплат свыше 96 тыс руб в мес  отчисляется уже не 22% а всего 10%

В США же наоборот работает прогрессивная шкала налогообложения: