Блог компании НДФЛка | Возврат налога по фьючерсам: пошаговая инструкция

Как всегда предисловия сути вопроса и после пошаговая инструкция что надо делать чтобы вернуть часть налога.



Многие граждане получают доход от операций с ценными бумагами. Как известно, по итогам года не все участники торгов могут получить прибыль, возможны и убытки. По итогам года физическое лицо, которое занималось покупкой (продажей) ценных бумаг, обязано оплатить налог в бюджет.

А что делать, если по итогам года был получен убыток? Кто будет переносить убытки, и делать перерасчет? 
Сам гражданин (налогоплательщик), если он примет решение об учете убытков прошлых лет, будет подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была получена прибыль. Брокер не учитывает убытки прошлых лет, сделать это необходимо непосредственно самому физическому лицу.

Пример расчета: вы получили убыток за 2012 год в сумме 600 тыс. руб. ( биржевая торговля российскими фьючерсами). Но в прошлом году операции с фьючерсами прошли «в плюсе» и у вас была получена прибыль в размере 1 800 тыс. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 1 800 тыс. руб. = 234 тыс. руб.). 


Какую сумму налога можно вернуть?
Так как вами по итогам прошлого года (2013) прибыль составила 1 800 тыс. руб., то ее можно смело уменьшить (применить вычет) на сумму вашего убытка в полном размере. Иными словами, вашего дохода за прошлый год «хватает», чтобы учесть убыток позапрошлого года. 
1 800 тыс. руб. — 600 тыс. руб. = 1 200 тыс. руб. — вот в каком размере должна быть налоговая база за 2013 год. Поэтому вам вернут 13 % от суммы 600 тыс. руб. = 78 тыс. руб.

Как вернуть деньги?
1) Надо у брокера запросить справку 2-НДФЛ за 2013 год, в которой будет отражена сумма прибыль (налоговой базы), с которой и был начислен и удержан НДФЛ;
2) У брокера необходимо взять справку о полученной сумме убытка за 2012 год. Это может быть не просто справка, а налоговый регистр (налоговая карточка), например. Самое главное, чтобы из документа было видно: вид дохода и сумма убытка за запрашиваемый год;
3) На основании полученных у брокера документов необходимо заполнить декларацию. Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью сервиса NDFLka.ru. При заполнении декларации необходимо помнить, что и вид дохода, и вид вычета будет касаться операций с ценными бумагами;
4) К декларации вы прикладываете копии подтверждающих документов, справку 2-НДФЛ и обязательно заявление на возврат налога. Далее, вы сдаете документы в налоговый орган и ожидаете возврата денежных средств. 

Это если вы работаете только со срочными сделками. В следующий раз я расскажу о деталях сальдирования фьючерсов и ценных бумаг.