комментарии Татьяна Суфиянова на форуме

Ошибка ИФНС или как не потерять право на зачет убытка

Доброго всем дня!

Хочу рассказать сегодня об ошибке налоговиков, которую в последнее время часто встречаю в актах проверки деклараций 3-НДФЛ. Сразу к примеру, чтобы всем вам было легче понять суть…

У инвестора в 2017 году был убыток в размере 500 000 рублей по акциям, а в 2022 году он получил прибыль – 750 000 рублей, с которой российский брокер удержал НДФЛ. Соответственно, мы подаем декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и пытаемся вернуть налог. Сумма НДФЛ к возврату будет 13% от 500 000 рублей, потому что сумма убытка меньше прибыли. Убыток можно полностью зачесть.

Но налоговая прислала акт проверки, в котором среди «лишней информации» указано, что вернуть излишне удержанный налог обязан сам брокер. И вот тут грубая ошибка. Когда брокер действительно сам в течение года удерживает НДФЛ в большем размере, чем положено, то эта сумма «переплаты» указывается в обязательном порядке в справке 2-НДФЛ. И вернуть эту сумму можно через брокера. Но брокер не делает зачет убытка прошлых лет с текущей прибылью. И для брокера никакая лишняя сумма налога не была образована.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Господа, подскажите, кто знает. Чтобы перенести убыток прошлого периода, должна ли быть подана декларация 3 ндфл за тот прошлый период? Напр...

Антон Арефьев, если убытки были получены через РФ брокера, до достаточно справки об убытках от вашего брокера. Отдельно убыток по РФ брокеру декларировать не надо было.

Как вернуть переплату по НДФЛ за 2022 год у брокера (Открытие)? Зашел сейчас в налоговый калькулятор в Открытие Инвестиции за 2022 год.
Начис...

Arti, если у вас есть переплата (брокер удержал налог больше, чем надо), то через брокера и вернете все. Написать надо заявление брокеру и вам деньги быстро вернут.

НалогиВ этом году против воли многие обзавелись сразу многими брокерами. Отсюда вопрос: как сальдировать убытки, если брокеров несколько. Са...

Хуан Диего из Севильи, надо самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ. В нее внести все данные со справок 2-НДФЛ и довнести данные по расходам, чтобы выйти на убытки. Запросите у брокера не отчеты, а справки об убытках (от убыточных брокеров).

Татьяна Суфиянова, Я уже понял, поэтому удалил пример. Двойное налогообложение НКД существует, но компенсируется сохранением НКД в затратах ...

PP PP, поняла, а то я не смогла увидеть его тут.

Татьяна Суфиянова, Это значит что, теоретически, после покупки облигации выше номинала и с НКД налоговая база для купона может отсутствовать...

PP PP, спасибо, что подробнее расписали, я постараюсь на цифрах вам на примере расписать.

Татьяна Суфиянова, Это значит что, теоретически, после покупки облигации выше номинала и с НКД налоговая база для купона может отсутствовать...

PP PP, немного не поняла вас. Прошу прощения. Налоговая база по купону возникает в момент его выплаты.

Татьяна Суфиянова, Еще вопрос по налогу на купоны облигаций. Расходами при покупке облигации, купленной в середине купонного периода, считае...

PP PP, я видела в расчетах брокерских, что они отдельно НКД и купоны ставят. Но в любом случае при продаже (погашении) бумаги мы вправе включить в состав расходов НКД уплаченный при покупке бумаги. Тут смотреть отчет брокерский нужно. Если брокер иностранный, то сами регулируем. Если РФ — то брокер обязан сделать верно, конечно. Но вы можете проверить.

Татьяна Суфиянова, Тогда почему так же не сальдируется при переносе убытков прошлых лет? НК знаю, не вижу логики.

PP PP, а вот между годами нельзя это сальдировать. Вопрос уже к законодателям, так указан порядок в НК РФ.

Татьяна Суфиянова, Убыток от одного брокера сальдируется с прибылью у другого даже если убыток целиком от ПФИ, а прибыль целиком от купонног...

PP PP, внутри года — да, между кодами дохода «1530» и «1532» внутри года есть зачет. Основание — статья 214.1 НК РФ.

Татьяна Суфиянова, а у ваших клиентов отчеты на английском нормально приняли? И договор на брокерское обслуживание не спрашивали?

laslogw, я пропустила ваш вопрос — ужас, с лета был. Только что случайно увидела. У моих клиентов ни разу не спрашивали переводы и «нотариуса». Тут важно что сделать — сам расчет понятный им предоставить на русском языке и все.

Сальдирование прибыли/убытков по биржевым ФИСС у Российского и зарубежного брокера. Насколько я помню сальдируется полностью??? Авто-репост. ...

Sergio Fedosoni, да, конечно. Это ваше право. Результаты могут быть как через РФ брокера, так и через иностр брокера.

Татьяна Суфиянова, спасибо я так и представлял примерно 👍👍

Тимофей Мартынов, совет чисто как практика — делать декларацию в проге «Декларация» от ФНС, в личном кабинете технический глюк, идут часто ошибки при сальдировании. Это не я говорю, об этом налоговая даже знает. Особенно это касается тех, у кого куча брокеров, куча кодов дохода.

Сальдирование прибыли у одного брокера с убытком у другого брокера. Как это сделать? Подходит к концу непростой 2022 год.
У меня случилась та...

Тимофей Мартынов, порядок сальдирования такой — как я поняла, оба брокера РФ. Ждем справки 2-НДФЛ от РФ брокеров в марте 2023 года. Далее, а можно и чуть заранее, запрашиваем справку об убытках у брокера, где получен убыток. И уже на основании этих документов готовим декларацию 3-НДФЛ, где отмечаем данные фактические и идет зачет убытка. Декларацию подаем, возвращаем свои деньги. Кратко инструкция такая. Если нужно подробно и на примерах, буду рада описать.

Владельцам иностранных счетов – ошибка, из-за которой налоговики шлют уведомления

Добрый день, друзья. Хочу написать вам об основной ошибке, которую многие делают, когда формируют Отчет о движении денежных средств. Сейчас речь пойдет об иностранных брокерских счетах.

Сразу перейду к примеру – инвестор работал через Саксо банк и сдал Отчет о движении за 2021 год. У него было ранее подано уведомление об открытии счета, в котором он обозначил одну базовую валюту «USD». А вот в самом Отчете он отразил движение по нескольким валютам. И сейчас ему нужно Отчет скорректировать, «плодить» валюты не надо в этом Отчете.

Такое часто бывает, когда у нас на счету движения в разных валютах. Но мы должны подавать Отчет о движении средств строго в единой валюте – базовой валюте счета, если ваш счет не мультивалютный.

Иначе налоговики будут слать уведомления (сейчас пошла волна таких писем) и просить вас сдать корректировку, либо дать пояснения и привести в соответствие ваше уведомление об открытии счета и Отчет о движении.

Вот, кратко все. Удачи всем.

Если есть вопросы – пишите обязательно.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Успейте вернуть налог за 2019 год (зачесть убытки с прибылью)

Друзья, добрый день. Хочу напомнить вам о том, что до конца года осталось не так много времени. В текущем 2022 году мы можем вернуть налоги за 2019, 2020 и 2021 годы. Так вот, вдруг у вас у кого-то в 2019 году была прибыль на рынке, которую можно зачесть с «дальними» убытками, воспользуйтесь этим.

Приведу простой пример – у инвестора в 2015 году убыток по ЦБ в размере 520 000 рублей, а в 2019 году по ЦБ была прибыль 300 000 рублей (с нее РФ брокер удержал налог). Инвестор вправе вернуть 13% от 300 000 рублей в нашем примере и «хвост» убытка 220 000 рублей перенести на будущее.

Проверьте ваши данные, скачайте справки 2-НДФЛ за этот период, проверьте старые брокерские отчеты на предмет убытка.

Кроме того, среди вас могут быть те, кто платил в 2019 году за обучение, лечение или покупку жилья. Это тоже все можно вернуть. Почему пишу об этом? Да я сама вечно забываю. Лично я за 2018 год (хотя другим всегда напоминалки шлю) упустила такую возможность.

Если есть вопросы относительно порядка зачета убытка, пишите.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Какие документы нужно сдать в налоговую при закрытии брокерского счета?
Добрый день, друзья. Долго не писала сюда и пропустила много вопросов, прошу прощения. Если вопросы актуальны — напишите мне еще раз, пожалуйста.

Многие из вас знают, что при закрытии иностранного брокерского (банковского) счета, надо сдать Уведомление о закрытии счета. Если вы закрыли два или более счетов, то такое Уведомление составляется на каждый счет. Но это еще не все.

Вместе с Уведомлением вы должны сдать и Отчет о движении средств за неполный год. Давайте на примере сразу посмотрим – вы закрыли 31.10.2022 года брокерский счет, открытый ранее на Кипре.

Какие документы с вас может запросить налоговая инспекция:

1. Уведомление о закрытии счета – срок 30 календарных дней;

2. Отчет о движении средств на счету за период с 01.01.2022 по 31.10.2022 года – срок 30 календарных дней.

Вы можете сказать – «Я же сдавал Отчет о движении средств за 2021 год, за 2022 год срок сдачи такого документа до 1 декабря 2023 года и почему я должен сдавать все сейчас?». Это все верно, но для закрытых счетов внутри года у нас правило: сдаем два документа.

Это Уведомление о закрытии и Отчет о движении за период с начала года и по дату закрытия счета. Не забывайте об этом. Удачного вам дня.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Татьяна Суфиянова, Подскажите, пожалуйста, могу ли я как то оспорить возврат в бюджет предоставленного мне вычета по ИИС? Сегодня получил от ФНС уведомление о направомерно представленному мне вычету по ИИС за 2020 год в связи с тем, что у меня в течении 28 дней в 2020 году был открыт второй ИИС, который я случайно открыл в довесок к брокерскому счету через мобильное приложение другого брокера (не отжал галочку, что Иис не нужен). Счёт естественно был без движения, как узнал, сразу закрыл его.

Иван Гирнык, напишите мне на почту [email protected] — документы прочитаем внимательно.

Рабочая информация по отправке декларации 3-НДФЛ на 17 января 2022 года

Друзья, добрый день.

Началась пора декларирования дохода за 2021 год. Многие мои клиенты, просто инвесторы и читатели тут моих статей спрашивают, почему через Личный кабинет налогоплательщика нельзя отправить пока декларацию, если она заполнена в программе «Декларация 2021» или «Налогоплательщик». Вот такая ошибка идет при прикреплении зашифрованного файла xml…

Не пугайтесь, это временно. Идут технические работы. Техподдержка обещала выслать письмо. Должны скоро все поправить. Не спешите, время есть у нас до 4 мая.

Написала кратко, просто хотела быстро обратить ваше внимание на это. А так – жду ваши вопросы, темы для раскрытия и написания статей. Много изменилось.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Татьяна Суфиянова,

Подскажите пожалуйста, обычно брокер сам все подает. Но если например были другие действия в 21 году, вроде продажи авто или недвижимости. Нужно ли всю декларацию переделывать вместе с брокерскими отчетами. Или достаточно дополнительно подать только недвижимость или авто (я так понимаю 3ндфл), а налоговая сама все учтет?

Вадим (АА), вы подаете декларацию только по тем моментам, по которым обязаны. Не надо все включать в декларацию, если вы не сальдируете убытки или вычеты не получаете. Сейчас налоговая сама будет (из-за новой ставки налога 15%) объединять все полученные доходы.

Какое ОКТМО ставить в 02 листе НДФЛ 3 Раздел сведения о суммах налога к возврату, в декларации автоматом ставит ОКТМО источника выплаты дохода, налоговая ругается не правильно ,

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Атласов Михаил, какая то ошибка идет. Возврат налога если идет у вас — значит, внесена справка 2-НДФЛ, по которой этот налог ранее был удержан. И ОКТМО не ваш, а именно с этой справки. Проверьте — вы верно перенесли ОКТМО со справки.

Татьяна Суфиянова, да октмо с НДФЛ 2, но прислали Ошибка: — Не идентифицирован ОКАТО
,
Файл:
NO_NDFL3
Ошибка: — проверить заполнение октмо
,
Файл:
NO_NDFL3_
Ошибка: 0300300027 — Не идентифицирован ОКАТО

Атласов Михаил, ИНН этой компании дайте или вот тут проверить ОКТМО их можно www.rusprofile.ru/

Татьяна Суфиянова, спасибо большое нашел ошибку цифра местами поменялась )

Атласов Михаил, отлично.

Татьяна Суфиянова, у меня еще в деклараци автоматом на 11 листе в расчете ПРиложению к расчету инвест вычетов атоматом нарисвался старый брокер, по которому счет ИИС давно закрыт, и не убрать его никак, нервирует по сути у меня 2 брокера с дейтсвующим догвором иис и недейтсвующим, у ВАс такой колиззии нет

Атласов Михаил, а как так? Вы онлайн что ли набираете?

Татьяна Суфиянова, через лк и вдруг появился старый брокер, лет 7 уже прошло, вот что обмен данными делает

Атласов Михаил, делайте в проге Декларация